¿Cuándo rigen las nuevas alícuotas del Monotributo y el Impuesto a las Ganancias?
Las modificaciones para el Impuesto a las Ganancias comenzaron a regir para los salarios percibidos a partir del 1° de julio de 2025. Es decir, los empleadores deberán recalcular las retenciones a la baja para evitar descuentos indebidos si ya liquidaron los haberes de junio en julio.
En cuanto al Monotributo, los nuevos valores regirán desde agosto de 2025, fecha en la cual los contribuyentes deberán realizar la segunda recategorización del año, contemplando los nuevos topes de facturación.
¿Cuáles son las nuevas escalas del Monotributo en julio 2025?
Las escalas del Monotributo 2025 actualizan sus topes de facturación semestralmente siguiendo la variación del IPC (Índice de Precios al Consumidor). A partir de julio, las categorías quedan definidas de la siguiente manera:
Categorías
Límite de facturación anual
- A $7.813.063,45
- B $11.447.046,44
- C $16.050.091,57
- D $19.926.340,10
- E $23.439.190,34
- F $29.374.695,90
- G $35.128.502,31
- H $53.298.417,30
- I $59.657.887,55
- J $68.318.880,36
- K $82.370.281,28
La temible sanción de ARCA si no te recategorizás en el monotributo a tiempo
¿Cómo quedan las cuotas del Monotributo tras la actualización?
Las cuotas del Monotributo 2025 varían según la categoría del contribuyente y comprenden tres conceptos: impuesto integrado, aportes al SIPA y obra social. Estos son los nuevos montos mensuales a partir de julio:
Categorías y cuotas totales para servicios:
-
A: $32.221,32
-
B: $36.679,00
-
C: $42.951,26
-
D: $55.047,33
-
E: $77.946,73
-
F: $98.096,95
-
G: $149.836,63
-
H: $340.061,68
-
I: $626.993,55
-
J: $759.420,03
-
K: $1.050.323,75
Categorías y cuotas totales para venta de cosas muebles:
-
D: $53.714,87
-
E: $70.436,50
-
F: $84.530,08
-
G: $103.321,64
-
H: $206.815,64
-
I: $309.020,04
-
J: $377.851,82
-
K: $456.773,20
Estas cifras incluyen las tres obligaciones que componen el Monotributo, el impuesto simplificado, los aportes previsionales y el pago a la obra social.
¿Qué deducciones podés aplicar en el Impuesto a las Ganancias para reducir el impacto?
El Impuesto a las Ganancias permite deducir ciertos gastos y familiares a cargo, lo que puede reducir considerablemente el monto a tributar. Para hacerlo, el contribuyente debe ingresar con clave fiscal al sitio web oficial del organismo recaudador y utilizar el servicio Siradig-Trabajador.
Las principales deducciones son:
-
Hijos: menores de 18 años o con incapacidad laboral.
-
Cónyuge: si no tiene ingresos o si los mismos no superan los $4,5 millones anuales.
-
Alquileres: se puede deducir hasta un 40% del monto pagado con tope anual, siempre que no se sea propietario de ningún inmueble. También es posible deducir un 10% sin tope, incluso siendo propietario.
-
Servicio doméstico: salarios y contribuciones, con límites establecidos.
-
Medicina prepaga: los montos abonados por planes de salud que cubran al trabajador y su familia directa.
-
Honorarios médicos: se puede deducir hasta un 40% del importe, con tope.
-
Donaciones: exclusivamente a instituciones reconocidas, con un límite del 5% del salario neto anual.
-
Seguros de vida o retiro: dentro de los topes vigentes.
-
Gastos educativos: cuotas de colegios, compra de útiles para hijos menores de 24 años sin ingresos propios.
-
Intereses de créditos hipotecarios: con un tope anual de $20.000.
-
Gastos de indumentaria y equipamiento para el trabajo: si son exclusivamente necesarios para la actividad laboral.
¿Cómo afecta esta actualización a los contribuyentes?
Tanto los trabajadores en relación de dependencia como los monotributistas deberán estar atentos a los nuevos parámetros para no quedar fuera del régimen correspondiente. Para quienes prestan servicios profesionales, las nuevas alícuotas implican un incremento en las cuotas mensuales a pagar, lo cual impactará directamente en los márgenes de rentabilidad y en la capacidad de sostener su actividad en el Monotributo.
En el caso del Impuesto a las Ganancias, la actualización del mínimo no imponible busca evitar que más trabajadores queden alcanzados por este tributo únicamente por efecto de la inflación, pero a la vez impone la obligación de revisar las deducciones posibles para minimizar su impacto.
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