Según las cuentas Messi ganó entre 2007 y 2009 más de 10 millones de euros por la explotación de su imagen comercial. De estos, más de 4 millones de euros habrían dejado de pagarse el fisco español a través de maniobras con empresas en paraísos fiscales.
La fiscalía de delitos económicos de Barcelona atribuye al jugador Lionel Messi, y a su padre, Jorge Horacio Messi, 3 delitos contra la Hacienda Pública. Entre 2007 y 2009, Messi no declaró, presuntamente, los ingentes ingresos que obtuvo por la explotación comercial y publicitaria de sus derechos de imagen. El jugador obtuvo 10,1 millones de una veintena de empresas y organizaciones, de los que debió haber abonado 4,1 en concepto de IRPF.
La reforma del Código Penal español de 2012 impuso mayor severidad a los delitos fiscales: prevé de 2 a 6 años de cárcel para quienes defrauden más de 600.000 euros por año, usen empresas instrumentales o paraísos fiscales, como es el caso de Messi.
Sin embargo, como los delitos se cometieron antes de esa fecha, al jugador se le debe aplicar el código vigente entonces, que preveía penas de 1 a 4 años de prisión.
Si Messi —defendido por el fiscalista Ángel Juárez y el penalista Cristóbal Martell— no aprovecha los 2 meses que tiene por delante, se iniciaría la investigación judicial. El juez puede no apreciar indicios de delito y archivar el caso. O verlos y abrir juicio oral.
En este último caso, cabe la posibilidad, antes de llegar a juicio, de alcanzar un pacto con la fiscalía para rebajar las penas.
Existe otra opción, detallan las mismas fuentes: dado que el padre es, presuntamente, el creador de la estrategia evasora, puede dar “un paso adelante”, asumir la culpa y eximir al jugador. Si tal argumento convence al juez y a la fiscalía, Messi podría quedar exonerado por no ser consciente de que estaba participando en un delito.
La clave de la presunta trama —cuya creación se atribuye al padre— es el contrato “simulado” por el que los derechos de Messi se cedían a empresas radicadas en paraísos fiscales (Belice, Uruguay) a cambio de una cantidad irrisoria, muy por debajo de los beneficios que previsiblemente, iba a obtener.
Un ejemplo: en enero de 2006, Messi cedió sus derechos por 38.040 euros a Sports Consultants; 4 días después, esa empresa instrumental firmó con Adidas un acuerdo de 9 millones de euros por 6 años. Esos ingresos, según la fiscalía, circularon por el extranjero sin que las autoridades españolas los detectaran y acabaron en el bolsillo de la familia Messi.
La querella aún no ha sido admitida a trámite por el juzgado de Gavà, domicilio fiscal de Messi.
El juez, con toda probabilidad, le citará a declarar como imputado.
Desde entonces, como recoge la última reforma penal —que se aplica de forma retroactiva cuando beneficia al acusado— el jugador dispone de 2 meses para pagar la deuda, abonar la multa y reconocer los hechos.
Si lo hace, el juez puede rebajar la pena en 1 o 2 grados; en el mejor escenario para el jugador podría ser condenado a 9 meses de cárcel (3 por cada delito). Como no tiene antecedentes y la pena es inferior a 2 años, eludiría la cárcel.
¿Cómo es la historia?
El punto de partida de la presunta defraudación fue la constitución de la empresa Sports Consultants Ltd. el 14 de diciembre de 2004 domiciliada en Belice (paraíso fiscal) manejada por el papá de Messi Jorge Horacio. En él se establecía la sesión del jugador para el manejo del dinero por diez años prorrogable. En ese momento se hizo así porque Messi era menor de edad.
La denuncia asegura que el 4 de marzo de 2005, cuando Messi alcanzó la mayoría de edad, Sports Consultants Ltd. “licenció” con efectos desde el primero de febrero de 2005 a la sociedad Sport Enterprieses Ltd., domiciliada en el Reino Unido, como agente exclusivo para la explotación comercial y publicitaria de los derechos de imagen de Lionel Andrés Messi en todo el mundo con la única salvedad del propio Reino Unido.
Meses más tarde, Sports Consultand Ltd., encomendó a otra sociedad, Lazario Gmbh. con sede en Suiza, la prestación de servicios relativos a la conclusión de contratos de patrocinio, mercadeo y demás a cambio de una comisión de entre el 5% y el 8 % de los pagos netos que se derivasen de dichos contratos.
El papá de Messi y Rodolfo Schinocca tuvieron “desavenencias” y este último fue apartado de la gestión económica sobre la imagen de Messi. Se creó entonces otra figura donde confluyeron tres empresas: Jenbril S. A. Sidefloor y Tubal Soccer Management Gmbh., a través de las cuales se realizó la explotación económica de los derechos de imagen de Messi a partir de 2007. Jenbril, domiciliada en Uruguay contrató con otra sociedad, Sidefloor Ltd. domiciliada en el Reino Unido, para que cumpliera la misma labor.
Los contratos
Con este entramado de empresas y formas jurídicas, asegura la justicia española, se conseguía evadir la totalidad de la renta de los contratos, pues las empresas estaban domiciliadas en países donde no llegaba el brazo tributario español.
Los ingresos por donde los Messi habrían evadido impuestos se derivaron de millonarios contratos con FC Barcelona (España), Banco de Sabadel (España), Danone S. A. (firma de productos lácteos), Globalia Corporación Empresarial S. A. (España), Fin. Esse Srl (Italia), PVA Events Llp (Reino Unido), Adidas Internacional, Marketing BV (Holanda), Konami Digital Entertainment Gmbh (Alemania), Procter & Gamble International Operations S. A. (Suiza), Aspire Academy for Sports Excellence (Qatar), Kuwait Foods Company Llc (Kuwait).
También aparecen contrataciones con Carvajal S. A. (Perú), Productos El Cid S. A. (Colombia), Bico Internacional (Colombia), Pepsi Cola International Cork (Irlanda) y Pepsi Cola Advertising and Marketing INCL (USA) / Players Image SA (Uruguay), Teléfono Internacional S.A.U /Players Image S. A., Además de los ingresos derivados de un viaje promocional a Uzbekistán con otros jugadores del FC Barcelona.
Los ingresos netos que obtuvo Messi por la explotación económica de sus derechos de imagen entre 2007 y 2009 ascendieron a más de 10 millones de euros. De ellos, la cifra no tributada fue de más de 4 millones de euros.
Messi, ¿en la cárcel?
Según el nuevo Código Penal español, en caso de que el juez impute por delito fiscal al astro argentino, éste tiene un plazo de dos meses para reconocer el delito y pagar la cuota defraudada (más las sanciones interpuestas) de acuerdo con la fiscalía.
El objetivo de este movimiento sería reducir en hasta dos grados la pena prevista. Tras el pago de una suma que ronde los 10 millones de euros, la condena quedaría reducida a entre tres y seis meses de cárcel, por lo que no cumpliría ninguno.
Por ahora, lo más grave para el jugador es el terrible golpe que sufre su imagen. Esto porque en contraposición con su gran archirrival, Cristiano Ronaldo, el argentino siempre había irradiado sencillez, humildad y un perfil bajo alejado por completo de cualquier escándalo.
Lo más grave que había hecho Messi, por ejemplo, era tomar una Coca-Cola después del almuerzo en unas vacaciones con su esposa, cuando por contrato debe ser fiel a Pepsi. Ahora, sin embargo, está en la primera plana de todos los rincones del planeta por cometer un delito fiscal.
